Ventas y servicios afecto a IVA: lo que necesitas saber
Todo emprendedor necesita familiarizarse con el pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA) a la hora de organizar las ventas de su negocio. Esta es una de las principales formas que tiene el Estado de recaudar fondos a partir del consumo de bienes y servicios. Como el IVA tiene que ser declarado y pagado cada mes, los vendedores deberán mantener un registro para evitar el doble pago. Sigue leyendo para saber más y reconocer cuándo deberás declararlo.
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¿Qué es el IVA?
En primer lugar, el Impuesto al Valor Agregado es un gravamen de carácter indirecto que paga el consumidor final y equivale al 19% sobre el precio de casi todos los bienes y servicios. Es decir, si tu producto vale 1.000 pesos, el consumidor pagará 1.190 pesos. Este valor está representado en boletas, facturas y otros documentos tributarios.
Los comerciantes están obligados a registrar en su contabilidad las ventas y compras realizadas, para luego declararlas en el formulario 29 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos para que el Estado no recaude dos veces las mismas transacciones.
¿Hay bienes y servicios exentos de IVA?
Así como hay bienes y servicios afecto a IVA, la ley 21.420 realizó cambios a la definición de servicios, incorporando a su vez exenciones en el IVA. Esto incluye:
Servicio de transporte de pasajeros, incluyendo urbano, interurbano, interprovincial y rural.
Colegios, jardines, universidades, y otros establecimientos de educación.
Servicio de salud ambulatorio, como consultas médicas, odontológicas, o psicólogos.
Sociedades de Profesionales.
Otros servicios que ya estaban exentos en la Ley de IVA, como el arrendamiento de inmuebles no amoblados.
Puedes revisar el listado publicado por el SII detallando las actividades económicas que fueron modificadas con sus nuevas clasificaciones afectas a IVA. También puedes ir al listado completo de giros de actividades si todavía tienes dudas sobre cuál realiza tu negocio y si tienes que pagar el IVA.
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¿Cómo declaro mi IVA?
El formulario 29 será la principal manera de pagar el IVA. Para calcular su pago debes saber sobre dos conceptos importantes:
Crédito fiscal: se refiere a todos los pagos de IVA hecho por tu negocio al comprar insumos, contratar servicios afecto a IVA, entre otros.
Débito fiscal: contempla todo cobro de IVA realizado por tu negocio a través de la venta de bienes y servicios.
Debes declarar y pagar ambos para ver si te corresponde o no pagar alguna suma, a partir de la resta del crédito fiscal al débito.
Aquí tienes la opción de declarar manualmente en el portal del SII dispuesto para este propósito o usar un software de contabilidad que se conecte con el SII e informe sobre las ventas. Nuestro servicio de SumUp Boleta está conectado al SII, lo que significa que todas las boletas emitidas serán consideradas en el cálculo de tus impuestos.
¿Qué pasa si me equivoco en una transacción o cobro una venta no gravada con IVA?
En este escenario tendrás que ingresar al sitio web del SII a rectificar tu formulario 29 de manera separada a la declaración original. A pesar de tener la facultad de arreglar tu declaración, recuerda que las rectificaciones no te liberan de potenciales multas o sanciones, dependiendo de la gravedad del error y la cantidad de rectificaciones a realizar.
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¿Si ofrezco un servicio o producto exento de IVA, debo declarar igual mis ventas?
Sí, si eres un contribuyente de primera categoría, aunque tus ventas sean o no gravadas con IVA, estás obligado a realizar las declaraciones de impuestos correspondientes mes a mes en el Formulario 29, ya que en éste se declaran y pagan los impuestos mensuales de las ventas, compras, ventas exentas y de exportaciones. Adicionalmente se paga en este formulario los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) obligatorios en base a las ventas ( afectas y/o exentas).
Los ingresos por ventas exentas también deben ser declarados anualmente junto a otros ingresos, si existen, en el Formulario 22 para determinación de impuesto anual a la Renta.
En SumUp te ofrecemos toda la información para ayudarte a estar al día con tus obligaciones tributarias. No entregamos asesoría tributaria o contable, solo disponemos guías para ti y tu negocio. Si lo necesitas, te recomendamos asesorarte por un profesional especializado.
