La boleta electrónica es un documento tributario sumamente importante para los contribuyentes de Primera Categoría, ya que afecta directamente la contabilidad de la empresa y sus obligaciones tributarias. Sabemos que es importante emitir boletas electrónicas por cada venta realizada, pero también es relevante saber que existe la boleta afecta o exenta al IVA dependiendo de qué actividad comercial estés registrando.
Además, hay que considerar que, según la Resolución N°176 del Servicio de Impuestos Internos, las ventas que realizas con SumUp o cualquier proveedor de pagos son informadas al SII. Esto significa que los vouchers de pago son considerados como boletas, a menos de que indiques otro modelo de emisión con el SII. Por lo tanto, en la práctica puedes recibir pagos con tu lector de tarjeta y entregar vouchers exentos o afectos al IVA.
¿Pero qué es una boleta no afecta o exenta electrónica? ¿En qué escenarios necesitaré emitir una? Sigue leyendo para conocer en mayor profundidad sobre estas diferencias.
¿Cuáles son los tipos de boleta?
Como ya mencionamos en la introducción, existen dos tipos de boleta que se pueden emitir según el tipo de venta que realices. Esto está asociado al IVA, ya que las ventas a consumidores finales suelen estar afectas a ella y deberán pagarlo según lo indicado por la ley aún cuando no se requiera la información fiscal de este comprador.
Sin embargo, cuando vendes con tu lector SumUp tienes la opción de marcar el tipo de IVA que tiene esa venta. Si ya has vendido con nosotros te darás cuenta que antes de cada transacción tienes la opción de seleccionar el tipo de impuesto sobre las ventas:
Afecta IVA 19%
Exenta IVA 0%
No venta
¿Cómo saber cuál opción elegir?
1. Boleta afecta al IVA
Esta es la boleta más común que emiten los negocios. Debes seleccionar esta opción si estás vendiendo un producto o servicio que esté considerado en el pago de los impuestos establecidos por ley, es decir, pagan IVA según la actividad económica declarada.
Recuerda que puedes revisar el listado completo de giros de actividades en el SII si tienes dudas sobre qué negocios necesitarán pagar el IVA.
2. Boleta exenta de IVA
¿Qué significa boleta exenta? Tal como su nombre indica, esta boleta no cobra el 19% del valor del bien o servicio para este gravamen. Eso sí, este documento tiene que ser declarado de todas maneras en el resumen de ventas diarias, que es enviado al SII.
Existen varios escenarios donde tendrás que emitir una boleta exenta de IVA:
Realizas ventas de bienes en Zona Franca.
Los productos o servicios están exentos de IVA, como sucede con la venta de cigarros.
También hay actividades económicas que reciben esta excepción, como sucede con los pequeños comerciantes que desarrollen actividades en la vía pública (es decir, feriantes, artesanos y vendedores ambulantes).
No te olvides de que la emisión de una boleta exenta de IVA no te deja liberado de pagar ninguna clase de impuesto. Deberás seguir cumpliendo con la declaración de tus movimientos en el formulario 29, además de pagar el Impuesto Anual a la Renta, entre otros.
3. Boleta no venta
La boleta de no venta es una opción que puede ser usada excepcionalmente si es que realizas una transacción que no está relacionada a una actividad comercial. Es decir, si realizas una transacción esporádica que no incrementen los ingresos del negocio.
Esta opción también está disponible cuando estás emitiendo una factura por una transacción y deciden pagar con tarjeta. De esta manera tu negocio evita la duplicidad con el comprobante válido como boleta o boleta electrónica automática en caso de tener un servicio de DTE contratado.
Recuerda que la opción No Venta no significa que esa transacción no se informe al SII, sino que es una opción que puede ser usada excepcionalmente según algunos de estos casos.
¿Qué diferencia hay entre boleta de honorarios y boleta exenta?
Son dos documentos tributarios completamente distintos, ya que cumplen diversos propósitos y son emitidos por diferentes contribuyentes.
En el caso de la boleta de honorarios, es un documento tributario emitido por una persona natural, sin giro comercial, que se entrega a partir de una prestación de servicios. El único descuento que se realiza son los pagos de cotizaciones previsionales y de salud.
En cambio, la boleta exenta es emitida por contribuyentes de Primera Categoría como comprobante de venta, siguiendo las excepciones delineadas por ley para omitir el pago del IVA. Este documento tiene que ser declarado en tu resumen diario de ventas enviado al SII.
¿Cómo ver las boletas exentas en el SII?
Tus ventas realizadas con SumUp o cualquier proveedor de pago se registran en tu Registro de Compra y Venta (RCV) en el SII. Este registro respalda todas las transacciones realizadas por tu negocio, lo que te permite tener el cálculo de tu débito y crédito fiscal dependiendo de las compras y ventas realizadas.
Para revisarlas, debes:
Ingresar a www.sii.cl
Dirigirte a la sección Servicio online
Selecciona Factura electrónica
Selecciona Registro de compras y ventas
Dentro de este registro también tienen que ir los documentos tributarios que fueron emitidos de manera física.
¿Qué significa tributación simplificada o renta presunta?
Los contribuyentes que se benefician de este régimen:
No emiten boletas por las ventas o servicios.
Hacen declaraciones de impuestos cada tres meses en vez de todos los meses.
Al cumplir un año de actividades en una fecha posterior al 31 de diciembre o junio de cada año deberán presentar la declaración jurada
Puedes encontrar más información en nuestro webinar.
Preguntas frecuentes sobre boletas exentas electrónicas
¿Cómo defino el modelo de emisión de boletas?
¿Puedo vender con SumUp sin inicio de actividades?
¿Qué significa No Venta?
¿Cómo usar SumUp sin IVA en ventas exentas?
¿Si marco la opción No Venta, mis ventas no se informan al SII?
¿Las ventas exentas de IVA que hago con efectivo son informadas al SII?
Ya tengo un facturador electrónico, ¿qué pasa si SumUp declara mis ventas?
¿Cuál es el modelo de emisión que tengo que elegir en el SII?
¿Cómo defino el modelo de emisión de boletas?
