Ley de Cumplimiento Tributario: ¿Qué opciones tienen las Pymes para reemplazar transferencias?

La Ley 21.713 de Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias tiene como objetivo asegurar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y reducir la evasión fiscal, entregando nuevas herramientas de fiscalización al SII.

En concreto, la nueva ley ha puesto un límite en la cantidad de transferencias que de personas distintas en un mes o semestre, lo cual afecta directamente a algunos emprendedores y pymes.

En la práctica esto significa que:

• Los bancos e instituciones financieras deberán informar cuando un cliente reciba más de 50 transferencias de personas distintas en un mes o más de 100 en un semestre.

• Las instituciones bancarias deberán entregar esta información al SII semestralmente, señalando los montos totales de las transferencias.

• El primer reporte semestral deberá entregarse en enero 2025, respecto del segundo semestre de 2024.

Fiscalización del SII: ¿Quiénes se verán afectados?

El SII detalló que existirán tres casos que pueden detectarse a partir de la norma:

• Transferencias no comerciales: el caso de quienes reciben transferencias no relacionadas con la venta de un producto o servicio. Ej. Transferencias relacionadas con actividades solidarias, rifas de establecimientos educacionales y para cuotas de actividades sociales y/o familiares, recaudación de fondos de una comunidad. En esta situación, desde el SII realizarán un análisis de información, pero no comenzarán acciones de fiscalización.

• Transferencias comerciales - no formalizados: personas que venden productos o prestan servicios de manera informal, es decir, sin inicio de actividades. En estos casos, el SII indicó que tomará contacto con los involucrados para acompañarlos en el proceso de formalización para que hagan su inicio de actividades.

• Transferencias comerciales - formalizados: contribuyentes con inicio de actividades, pero que no están cumpliendo correctamente sus obligaciones tributarias. Es decir reciben pagos por transferencias, pero no emiten documentos tributarios por esas ventas. En este caso, el SII iniciará acciones de fiscalización:

  • Revisar la cantidad y montos de los documentos tributarios electrónicos emitidos. Esto para chequear si está declarando ventas bajo lo esperado, lo que implica la subdeclaración de IVA.

  • Comparación de comportamiento tributario del contribuyente con otras personas de su segmento para detectar eventuales inconsistencias.

  • Revisar el cumplimiento tributario con visitas en terreno de fiscalizadores. Con lo que esperan verificar el nivel de ventas y la emisión de los documentos tributarios correspondientes.

Cómo cumplir con la nueva ley si tienes un negocio

Recuerda que si eres contribuyente y no declaras correctamente tus ventas, estás incumpliendo la ley tributaria por lo que te expones a multas y otras sanciones. Las multas dependerán de cuantas ventas no fueron declaradas y del tiempo que ha transcurrido.

Por lo tanto si corresponden a una actividad comercial: venta de productos o servicios, éstas deberán ser declaradas como ventas según tu categoría al SII y deberás generar documentos tributarios electrónicos por cada una de ellas. Por lo tanto puedes continuar utilizando las transferencias como medio de pago siempre y cuando cumplas con tus obligaciones tributarias.

También puedes reemplazar las transferencias por medios de pagos electrónicos más simples y seguros que facilitan la declaración de impuestos y gestión de tus ventas.

Sigue leyendo: Pagos a distancia: ¿Cuál es mejor, transferencia electrónica o link de pago?

Opciones para reemplazar transferencias

En este sentido, SumUp ofrece una propuesta para ayudar a las pymes a cumplir con la normativa de manera simple y efectiva. Se basa en tres pilares fundamentales: cumplimiento tributario, soluciones simples tanto para pagos online como presenciales y apoyo en la gestión de sus negocios.

1. Cumplimiento tributario: Todas las ventas realizadas con SumUp están conectadas con el SII y los vouchers emitidos son válidos como boleta, lo que simplifica la declaración mensual de impuestos. Además ofrece herramientas gratuitas de reportería y registro de ventas que facilitan este proceso.

2. Links de pago para transferencias en ventas online: Los links de pago permiten enviar enlaces de pago a través de redes sociales, SMS, WhatsApp o correo electrónico y son una herramienta de cobro simple para todos los negocios que venden a distancia o de forma online.

Los links de pago que ofrece SumUp son uno de los más simples y completos del mercado. Para usarlos solo debes tener una cuenta en SumUp y los puedes crear directamente desde la aplicación gratuita.

Descárgala sin costo aquí.

Además son muy simples y confiables para tus clientes, ya que pueden pagar directamente en un sitio web seguro y son los únicos del mercado integrados con las billeteras digitales de Google Pay y Apple Pay, es decir, los clientes pueden pagar usando su celular sin necesidad de ingresar los datos de su tarjeta en cada pago, haciendo el proceso mucho más rápido.

3. Máquinas de pago integradas con el SII para ventas presenciales: las máquinas de pago de SumUp son una opción segura y simple para reemplazar las transferencias en ventas presenciales. Todos los usuarios de SumUp pueden acceder a herramientas de reportería y registro de ventas completamente gratuitas que facilitan la declaración mensual de impuestos.

4. Liquidez: SumUp ofrece a los negocios un acceso instantáneo a sus ventas.  Al activar la Cuenta Digital SumUp puedes recibir tus pagos cada 1 hora, es decir entregando la misma liquidez que las transferencias bancarias.

¿Cómo evito ser sancionado por el SII?

Como mencionamos anteriormente, esta nueva ley viene a reforzar los mecanismos de fiscalización del SII, por lo tanto para evitar cualquier sanción o multa debes preocuparte de que tus ventas estén en línea con tu declaración de ventas e impuestos, independientemente del medio de pago que elijas.

A continuación te entregamos algunos requisitos para cumplir con tus obligaciones tributarias y evitar sanciones:

1. Inicio de actividades comerciales: Si realizas una actividad comercial como la venta de productos o servicios, éstas deberán ser declaradas como ventas según tu categoría al SII y para eso debes iniciar de actividades. Puedes hacerlo como Persona Jurídica o bien como Persona Natural con actividades en primera categoría. En este artículo te entregamos toda la información para formalizar tu negocio, si aún no lo has hecho.

2. Emisión de DTE por tus ventas Si realizas actividades comerciales todas tus ventas deben considerar la emisión de boletas o facturas. Para hacerlo puedes usar la aplicación gratuita del SII o bien contar con un servicio de pago electrónico como SumUp, que genera comprobantes válidos como boleta por cada venta. Sigue leyendo: Guía para la emisión de boletas electrónicas SII.

3. Declaración de impuestos: Si tienes un negocio tienes la obligación de declarar tus ventas, así como ingresos y gastos de forma mensual, a través del formulario 29 y anual, a través del formulario 22 y la declaración anual de renta. SumUp ofrece una serie de herramientas diseñadas para facilitar la gestión de los negocios, como su sistema de reportería que es uno de los más completos del mercado y es completamente gratuito. Permite hacer un seguimiento diario, semanal, mensual de las ventas realizadas.