Obbligo fattura elettronica: come funziona, esonero e normativa

Hai recentemente deciso di aprire la partita IVA e non sei sicuro se sei obbligato a emettere fattura elettronica? Cerchi una guida dettagliata che possa spiegarti tutto ciò che c'è da sapere sull'obbligatorietà della fatturazione elettronica? Sei nel posto giusto! 

In questo approfondimento troverai tutte le informazioni indispensabili per venire incontro alle ultime disposizioni riguardanti la fatturazione elettronica, sia per i regimi forfettari che ordinari.

Prima di entrare nei dettagli, ti informiamo che dal primo gennaio 2024 tutti saranno obbligati a emettere fattura elettronica, indipendentemente dai ricavi e dal regime fiscale adottato. Questo è un ulteriore motivo per scegliere già da oggi il miglior provider di servizi che possa aiutarti ad affrontare al meglio questo cambiamento.

• Fattura elettronica: cos’è

• Fattura elettronica chi è obbligato

• Esonero fattura elettronica

• Come si emette la fattura elettronica

• Obbligo fatturazione elettronica forfettari e ordinari: vantaggi

• SumUp Fatture: invia fatture elettroniche con facilità

• Gestione pagamenti e obbligo fatturazione elettronica regime forfettario e ordinari

• Fatturazione elettronica: le conclusioni

Fattura elettronica: cos’è 

La fattura elettronica, o e-fattura, è il documento emesso dalle attività commerciali attraverso i servizi telematici per provare l'acquisto o la vendita di beni o servizi. 

In Italia, la fatturazione elettronica è stata introdotta nel 2014 e resa obbligatoria solo per le Pubbliche Amministrazioni. Solo a partire dal 2019 l'obbligo è stato esteso anche ai privati che aderiscono al regime fiscale ordinario e, dal 1° luglio 2022, il Decreto Legge 36/2022 ha esteso l'obbligo della fatturazione elettronica a tutti, compresi coloro che aderiscono al regime fiscale forfettario.

La fattura elettronica ha alcune caratteristiche che la distinguono dalla fattura cartacea:

• Viene emessa tramite dispositivi elettronici connessi alla rete Internet, come PC, smartphone o tablet.

• Deve essere obbligatoriamente trasmessa attraverso il Sistema di Interscambio Dati (SDI).

Come per la normale fattura, anche quella elettronica deve contenere tutti i dati necessari per renderla valida, tra cui:

• I dati fiscali obbligatori dei soggetti coinvolti

• La partita IVA e l'IVA del fornitore della prestazione

• La partita IVA del cliente (committente)

Fattura elettronica chi è obbligato

L'obbligo di fatturazione elettronica è stato esteso a tutti i titolari di Partita IVA, indipendentemente dal regime fiscale al quale aderiscono, a partire dal 1° luglio 2022. Fino al 1° gennaio 2024, l'emissione di fatture in formato cartaceo è ancora permessa solo per coloro che dichiarano compensi o ricavi annui inferiori a 25.000 euro. Dopo questa data, anche questi ultimi saranno obbligati a emettere fattura elettronica.

Questa è una novità recente, poiché prima del 1° luglio 2022, i contribuenti aderenti ai regimi forfettario, dei minimi o di vantaggio potevano evitare di emettere fattura elettronica.

In sintesi, tutti gli operatori economici, indipendentemente dai ricavi o dai fatturati, saranno presto obbligati a emettere fattura elettronica. 

L'obbligo riguarda sia le transazioni tra aziende od operatori economici (business to business) sia quelle verso i consumatori finali (business to consumer).

Esonero fattura elettronica 

I soggetti esonerati dall'obbligo di fatturazione elettronica per l'intero anno 2023 sono soltanto coloro che aderiscono al regime forfettario e che nell'anno precedente hanno dichiarato ricavi e compensi inferiori ai 25.000 euro.

Inoltre, sono esonerati, a condizione che rientrino nei limiti di ricavi sopra indicati, anche altre categorie di contribuenti, in particolare chi:

• Aderisce al regime dei minimi

• Gestisce un'associazione sportiva dilettantistica (ASD)

• Svolge il lavoro di professionista sanitario

Queste informazioni sono contenute al comma 3 del Decreto 36/22 e sono state ribadite nella circolare 26/E pubblicata dall'Agenzia delle Entrate. 

Per fare alcuni esempi concreti, se stai pensando di aprire un’attività nel 2023 con pochi soldi, puoi evitare di emettere le prime fatture in formato elettronico, tuttavia, già a partire dal 2024 dovrai adeguarti emettendo fattura elettronica.

Mentre se sei ancora agli inizi e al momento ti avvali dello strumento della prestazione occasionale, poiché non sei ancora titolare di P.IVA, allora sei esonerato dall’obbligo di emettere fattura in digitale. 

Come si emette la fattura elettronica 

Ma come si fa la fattura elettronica? Come scoprirai, è molto semplice. Ti basta una connessione a Internet e un software abilitato allo scopo. Una volta scelto e installato il software, puoi crearne una nuova e inserire tutti i dati necessari. 

Successivamente, sempre dall'applicazione scelta, è possibile inviare la fattura al sistema dell'Agenzia delle Entrate.

Il documento elaborato e inviato deve essere in formato XML, l'unico accettato dai sistemi dell'Agenzia delle Entrate. Come titolare di partita IVA, oltre a un software specifico e alla connessione a Internet, hai bisogno dell'indirizzo PEC di chi riceve la fattura. In alternativa, puoi anche inserire il codice destinatario, composto da 7 cifre e che identifica il cliente.

Dopo aver inserito l'indirizzo PEC o il codice destinatario, devi inserire gli stessi dati che utilizzi quando elabori una fattura in formato cartaceo.

Quindi:

• Importo da ricevere

• Data di emissione della fattura

• Breve descrizione del servizio o prodotto fornito

• Numero progressivo di fattura

• Base imponibile

• Percentuale di IVA applicata

Dopo aver inviato la fattura, il sistema SdI dell'Agenzia delle Entrate controlla che tutti i dati richiesti siano presenti. In caso affermativo, il cliente riceve la fattura sul proprio indirizzo PEC. 

Nel caso in cui il sistema riscontrasse errori nella fase di compilazione, la fattura viene restituita e devi ripetere la procedura. In maniera similare a quello che accade nell’elaborazione di un pagamento online, l'Agenzia delle Entrate lavora come una sorta di gateway di pagamento, ovvero da intermediario tra le parti coinvolte nella transazione, garantendo che tutte le procedure di invio e ricezione della fattura siano formalmente corrette.

Inoltre, il sistema strutturato in questo modo consente all'Agenzia delle Entrate di avere un pieno controllo su tutte le fatture emesse da commercianti, artigiani, liberi professionisti e, in generale, dai titolari di partita IVA. 

Obbligo fatturazione elettronica forfettari e ordinari: vantaggi 

Come abbiamo visto, a partire dal 1° gennaio 2024 tutti saranno obbligati a emettere fatturazione elettronica.

Che tu stia ancora cercando nuove idee di business o che tu gestisca già un'attività, iniziare da oggi a trovare il modo migliore per gestire fatture e pagamenti può aiutarti a evitare problemi in futuro. 

Sebbene molti imprenditori e titolari d'impresa non abbiano accolto con entusiasmo l'estensione dell'obbligo di fatturazione elettronica, in realtà, emettere fatture elettroniche può garantire diversi vantaggi per il tuo business. In particolare:

• Riduzione dei costi: la fatturazione elettronica evita la stampa su carta, la spedizione della fattura e tutti i problemi connessi alla conservazione e all'archiviazione delle fatture emesse.

• Facilità di controllo: le fatture elettroniche emesse possono essere facilmente controllate accedendo all'area personale. Da qui è possibile verificare le fatture emesse, quelle pagate e quelle prossime alla scadenza.

• Semplificazione della rendicontazione: avere tutte le fatture archiviate in formato digitale semplifica gli adempimenti fiscali. L'errore umano si riduce e di conseguenza i rischi di accertamenti e sanzioni.

In definitiva, il progresso tecnologico mette a disposizione numerosi strumenti per semplificare la gestione di qualsiasi attività economica, tra cui la possibilità di emettere fatture elettroniche. 

Superate le prime difficoltà date dalla novità dello strumento, siamo certi che in breve tempo apprezzerai la possibilità di gestire tutte le transazioni in digitale, semplicemente utilizzando il PC, lo smartphone o il tablet.

SumUp Fatture: invia fatture elettroniche con facilità

Stai cercando un provider per gestire l'obbligo di fatturazione elettronica? Prova SumUp Fatture, il servizio offerto da SumUp, facile e intuitivo da utilizzare, che ti permette di:

• Creare fatture in pochi secondi

• Ricevere i pagamenti rapidamente

• Migliorare la gestione del tuo punto vendita

Con SumUp Fatture puoi creare fatture professionali e inviarle direttamente all'Agenzia delle Entrate. Inoltre, grazie al servizio di notifiche immediate, riceverai una notifica quando la fattura viene saldata dal cliente e quando arriva a scadenza. Il sistema ti avvisa anche quando la fattura viene visualizzata.

Perché scegliere SumUp Fatture?

Con SumUp hai finalmente uno strumento semplice da utilizzare per richiedere il saldo dei beni o servizi da te erogati. Il sistema messo a disposizione è conforme alle leggi italiane e oltre il 60% dei pagamenti viene accreditato sul tuo conto corrente aziendale il giorno stesso. 

Inoltre, con SumUp Fatture, hai uno strumento in più per promuovere il tuo marchio grazie alla presenza di numerosi modelli predefiniti utili per personalizzare la fattura elettronica emessa.

Gestione pagamenti e obbligo fatturazione elettronica per regime forfettario e ordinario 

Per una gestione ancora più ottimizzata, pratica e facile di tutte le entrate e le uscite, nonché per offrire utilissimi servizi ai tuoi clienti come la possibilità di scegliere tra tutti i metodi di pagamento e di richiedere il chargeback, ti consigliamo di dare uno sguardo ai POS per professionisti di SumUp.

I POS SumUp non solo ti permettono di rispettare le più recenti leggi relative all'obbligo da parte di tutte le attività di dotarsi di un POS e di accettare i pagamenti elettronici, ma rappresentano anche un dispositivo innovativo, facile da utilizzare e da portare sempre con te. Scopri tutte le tipologie di POS mobile che abbiamo pensato per te:

• SumUp Air

• SumUp Solo

• SumUp Solo e stampante

Fatturazione elettronica: le conclusioni

In conclusione, l'obbligo di fatturazione elettronica sta portando enormi cambiamenti nel modo in cui le imprese gestiscono le entrate e le uscite. 

Le novità introdotte, da un lato, rappresentano un chiaro tentativo da parte delle autorità preposte di contrastare l'evasione fiscale; dall'altro, grazie all'esistenza di provider di servizi affidabili come SumUp, come imprenditore puoi trarre enormi vantaggi dalla novità. Da una riduzione dei costi di gestione a una gestione più efficiente di tutte le entrate e le uscite.

Noi di SumUp mettiamo a tua disposizione tantissimi servizi, tra cui POS mobili, un conto aziendale gratuito e la possibilità di emettere fattura elettronica. Questi servizi ti aiuteranno a fare un importante passo avanti verso la modernizzazione tecnologica della tua attività e a beneficiare appieno di tutti i vantaggi garantiti dalla trasformazione digitale in atto che coinvolge tutte le imprese, indipendentemente dalle dimensioni.