Risco Financeiro: o que é, como calcular, analisar e prevenir

Gerenciar uma empresa não é uma tarefa fácil. Além de lidar com a concorrência, a demanda dos clientes e as questões operacionais, você ainda precisa se preocupar com os riscos financeiros que podem afetar o seu negócio.

Mas o que são riscos financeiros? Como identificá-los e evitá-los? Como fazer uma análise e um gerenciamento eficaz dos riscos na gestão financeira? Essas são algumas das perguntas frequentes que muitos empreendedores têm sobre esse assunto.

Neste artigo, vamos esclarecer essas dúvidas, explicando o que é risco financeiro, como calcular, analisar e prevenir. 

Também vamos mostrar como realizar o gerenciamento de riscos na gestão financeira, com exemplos relevantes e dados estatísticos que dão embasamento às informações trazidas. Acompanhe!

O que é um risco financeiro para a empresa?

O risco financeiro é a possibilidade de perdas ou danos causados por fatores internos ou externos que afetam a saúde financeira da empresa com CNPJ.

Esses fatores podem ser desde uma inadimplência de um cliente até uma mudança na legislação ou na economia.

Ele pode impactar negativamente o fluxo de caixa, o lucro, o patrimônio e a reputação da empresa. Por isso, é fundamental que o empreendedor esteja atento aos sinais de alerta e tome medidas preventivas para evitar ou minimizar os efeitos dos riscos.

Um risco financeiro para a empresa é qualquer evento ou situação que possa comprometer a sua capacidade de pagar as suas obrigações ou de gerar receitas suficientes para manter o seu funcionamento.

Por exemplo: se um cliente não paga uma dívida com a sua empresa, mesmo sendo MEI ou autônomo, isso pode gerar um risco de crédito, que é a possibilidade de não receber o valor esperado. 

Se a sua empresa depende desse recebimento para pagar os seus fornecedores ou funcionários, isso pode gerar um risco de liquidez, que é a dificuldade de honrar os compromissos financeiros no curto prazo.

Outro exemplo é se a sua empresa atua em um mercado volátil, sujeito a variações de preços, taxas de juros ou câmbio. Isso pode gerar um risco de mercado, que é a perda potencial decorrente dessas flutuações.

Quais são os principais tipos de riscos financeiros?

Existem vários tipos de riscos financeiros que podem afetar uma empresa. Os principais são:

Riscos de crédito

São os riscos relacionados à inadimplência ou ao atraso no pagamento dos clientes, fornecedores ou parceiros.

Esse tipo de risco pode causar prejuízos financeiros diretos, como perda do valor da dívida ou dos juros, ou indiretos, como custos operacionais e jurídicos para cobrar os devedores.

Riscos de liquidez

São os riscos associados à falta de recursos financeiros para cumprir as obrigações no curto prazo.

Esse tipo de risco pode levar a empresa a recorrer a empréstimos caros, vender ativos com deságio ou até mesmo entrar em falência.

Riscos de mercado

São os riscos derivados das variações nos preços dos produtos ou serviços, nas taxas de juros, nas taxas de câmbio ou nos índices econômicos.

Esse tipo de risco pode afetar tanto as receitas quanto as despesas da empresa, reduzindo a sua margem de lucro ou aumentando o seu endividamento.

Riscos operacionais

São os riscos decorrentes de falhas nos processos internos da empresa, como erros humanos, fraudes, problemas técnicos ou desastres naturais. Esse tipo de risco pode gerar perdas materiais, danos à imagem da empresa ou multas e penalidades legais.

Riscos legais

São os riscos relacionados a questões jurídicas que envolvem a empresa, como disputas contratuais, ações trabalhistas, tributárias ou ambientais. Esse tipo de risco pode resultar em custos elevados com advogados, indenizações ou sanções legais.

Como identificar um risco financeiro?

Para identificar um risco financeiro, é preciso fazer uma análise detalhada do ambiente interno e externo da empresa, levando em conta os seus objetivos, as suas características e os seus recursos. 

Alguns fatores que podem indicar a existência de um risco financeiro são:

• Baixo nível de capital de giro;

• Alto índice de endividamento;

• Baixa rentabilidade;

• Alta inadimplência;

• Dependência de poucos clientes ou fornecedores;

• Exposição a mercados instáveis ou competitivos;

• Falta de controle ou de planejamento financeiro;

• Falta de segurança ou de qualidade nos processos operacionais;

• Desconformidade com as normas legais ou regulatórias.

Por que a análise de risco financeiro é importante?

Alguns benefícios da análise de risco financeiro são:

Garante maior eficiência

Ao identificar os riscos financeiros, o empreendedor pode otimizar os seus recursos e processos, eliminando desperdícios, reduzindo custos e aumentando a produtividade.

Auxilia na tomada de decisão

Ao analisar os riscos financeiros, o empreendedor pode avaliar as melhores alternativas para enfrentá-los ou evitá-los, considerando os prós e contras de cada uma delas.

Ajuda a prevenir novos riscos

Ao monitorar os riscos financeiros, o empreendedor pode antecipar-se aos possíveis problemas e adotar medidas preventivas para minimizar os seus impactos ou evitar que eles se repitam.

Como evitar os riscos financeiros?

A melhor forma de evitar os riscos financeiros é adotar uma gestão preventiva, que consiste em identificar, avaliar e controlar os possíveis eventos que podem afetar as finanças da empresa. Para isso, é preciso seguir alguns passos:

Mapeie os riscos

O primeiro passo é fazer um levantamento de todos os riscos financeiros a que a sua empresa está exposta. 

Para isso, você pode usar ferramentas como a matriz SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities and Threats), que permite analisar as forças, fraquezas, oportunidades e ameaças do seu negócio.

Faça uma análise dos riscos e dos danos

O segundo passo é avaliar os possíveis efeitos dos riscos financeiros sobre o seu negócio, estimando as perdas potenciais e os custos para recuperá-las. Existem algumas ferramentas que podem auxiliar nessa análise, como:

1. Análise Preliminar de Risco (APR)

É uma técnica que consiste em listar todos os riscos possíveis, atribuindo-lhes uma nota de 1 a 5 para cada critério: probabilidade (P), severidade (S) e exposição (E). Em seguida, calcula-se o índice de risco (IR) pela fórmula: IR = P x S x E. Quanto maior o IR, maior o risco.

2. What if

É uma técnica que consiste em fazer perguntas do tipo "e se" para cada risco identificado, simulando as possíveis consequências e soluções para cada cenário.

3. FMEA (Failure Mode and Effects Analysis)

É uma técnica que consiste em analisar cada processo da empresa, identificando os modos de falha, os efeitos da falha e as causas da falha. 

Em seguida, atribui-se uma nota de 1 a 10 para cada critério: ocorrência (O), severidade (S) e detecção (D). 

Depois, calcula-se o número de prioridade de risco (NPR) pela fórmula: NPR = O x S x D. Quanto maior o NPR, maior o risco.

Elabore um plano estratégico

O terceiro passo é elaborar um plano estratégico para lidar com os riscos financeiros. Para isso, você pode usar quatro tipos de estratégias:

• Evitar: consiste em eliminar ou reduzir ao máximo a exposição ao risco;

• Transferir: consiste em transferir parte ou toda a responsabilidade pelo risco para outra parte, como um seguro ou um contrato;

• Mitigar: consiste em adotar medidas para diminuir a probabilidade ou o impacto do risco;

• Aceitar: consiste em assumir o risco e arcar com as suas consequências.

Implemente as ações

O quarto passo é implementar as ações definidas no plano estratégico. Para isso, é preciso definir responsáveis, prazos, recursos e indicadores para cada ação.

Monitore os resultados

O quinto passo é monitorar os resultados das ações implementadas. Para isso, é preciso acompanhar os indicadores, verificar o desempenho, identificar desvios e corrigir falhas.

Como realizar o gerenciamento de riscos na gestão financeira?

O gerenciamento de riscos na gestão financeira é um processo contínuo e integrado, que envolve todas as áreas e atividades da empresa. Para realizá-lo de forma eficaz, é preciso seguir algumas recomendações:

Estude a sua empresa e compreenda quais são as principais vulnerabilidades

Antes de mais nada, é preciso conhecer bem a sua empresa e o seu mercado de atuação. Isso significa entender quais são os seus pontos fortes e fracos, as suas oportunidades e ameaças, os seus objetivos e metas, os seus processos e fluxos, os seus clientes e fornecedores, os seus produtos e serviços etc.

Assim, você poderá identificar quais são as principais vulnerabilidades da sua empresa e quais são os riscos financeiros mais relevantes para o seu negócio.

Defina prioridades e a exposição aceitável

Em seguida, é preciso definir prioridades e a exposição aceitável aos riscos financeiros. Isso significa estabelecer quais são os riscos mais críticos e urgentes, que devem ser tratados com mais atenção e recursos.

Além disso, significa determinar qual é o nível de risco que a sua empresa está disposta a assumir, considerando o seu perfil, o seu apetite e a sua tolerância ao risco.

Trace estratégias para mitigar cada tipo de risco

Depois, é preciso traçar estratégias para mitigar cada tipo de risco financeiro. Isso significa definir quais são as ações mais adequadas para evitar, transferir, reduzir ou aceitar cada risco. 

Por exemplo, para mitigar o risco de inadimplência dos clientes, você pode adotar medidas como:

• Fazer uma análise de crédito rigorosa;

• Oferecer formas de pagamento variadas e flexíveis;

• Cobrar juros e multas por atraso;

• Negociar dívidas e parcelamentos;

• Contratar um serviço de cobrança;

• Fazer um seguro de crédito.

Faça auditorias contínuas

Em seguida, é preciso fazer auditorias contínuas para verificar se as estratégias estão sendo executadas conforme o planejado. Isso significa avaliar se as ações estão sendo realizadas dentro dos prazos, dos custos e dos padrões de qualidade esperados.

Além disso, significa verificar se as ações estão gerando os resultados esperados, ou seja, se estão reduzindo a probabilidade ou o impacto dos riscos financeiros.

Estabeleça métricas e acompanhe os resultados da operação

Por fim, é preciso estabelecer métricas e acompanhar os resultados da operação. Isso significa definir quais são os indicadores que vão medir o desempenho da gestão financeira e do gerenciamento de riscos.

Alguns exemplos de indicadores são:

• Lucratividade: mede o percentual de lucro em relação à receita;

• Rentabilidade: mede o percentual de retorno em relação ao investimento;

• Liquidez: mede a capacidade de pagar as obrigações de curto prazo;

• Endividamento: mede o percentual de dívidas em relação ao patrimônio;

• Solvência: mede a capacidade de pagar as obrigações de longo prazo;

• Ebitda: mede o lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização;

• Margem Ebitda: mede o percentual do Ebitda em relação à receita.

Esses indicadores devem ser acompanhados periodicamente, para verificar se estão dentro das metas estabelecidas e se estão alinhados com os objetivos da empresa.

Como a tecnologia pode auxiliar na gestão de riscos financeiros?

A tecnologia é uma grande aliada na gestão de riscos financeiros, pois oferece ferramentas que facilitam a coleta, o processamento e a análise de dados sobre a situação financeira da empresa. 

Com isso, você pode tomar decisões mais rápidas e assertivas para evitar ou minimizar as perdas. Algumas das soluções tecnológicas que podem ajudá-lo na gestão de riscos financeiros são:

• Software de gestão financeira: permite registrar e acompanhar todas as entradas e saídas do caixa da empresa, gerando relatórios e indicadores que mostram a situação atual e as projeções futuras;

• Software de gestão de estoque: permite controlar e monitorar os níveis e os custos dos produtos armazenados, evitando desperdícios, furtos ou perdas por validade ou deterioração;

• Software de gestão de clientes: permite gerenciar e segmentar os seus clientes, conhecendo o seu perfil, o seu histórico de compras e o seu potencial de consumo, além de facilitar a comunicação e o relacionamento com eles;

• Software de gestão de fornecedores: permite avaliar e selecionar os seus fornecedores, negociando melhores condições de preço, prazo e qualidade, além de acompanhar os pedidos e as entregas;

• Software de gestão de riscos: permite identificar, avaliar, monitorar e mitigar os riscos financeiros da empresa, usando modelos matemáticos, simulações e cenários.

Conclusão

Neste artigo, você aprendeu o que é risco financeiro, como calculá-lo, analisá-lo e preveni-lo. Você também viu como a tecnologia pode auxiliar na gestão de riscos financeiros, oferecendo soluções que facilitam a tomada de decisões.

Gerenciar os riscos financeiros da sua empresa é essencial para garantir a sua sobrevivência e o seu crescimento no mercado.

Por isso, não deixe de aplicar as dicas que compartilhamos neste artigo e conte com a ajuda da tecnologia para tornar esse processo mais fácil e eficiente.