O que é o fluxo de caixa e como aplicá-lo no seu negócio

O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão financeira que registra todas as entradas e saídas de dinheiro de uma empresa em um determinado período. 

Ele permite acompanhar a movimentação financeira, avaliar a capacidade de pagamento, planejar investimentos e tomar decisões estratégicas para o negócio. 

Neste artigo, vamos explicar tudo sobre o assunto, como os seus principais tipos, como aplicá-lo no seu negócio e quais são os benefícios dessa prática. Confira!

O que é fluxo de caixa?

Trata-se de uma ferramenta que ajuda a controlar as entradas e saídas de dinheiro de uma empresa em um determinado período. Ele permite acompanhar a situação financeira do negócio, identificar possíveis problemas e planejar soluções. 

É essencial para avaliar a capacidade de pagamento da empresa, ou seja, se ela tem recursos suficientes para honrar seus compromissos com fornecedores, funcionários, clientes e outros credores. 

Nesse sentido, um fluxo bem feito pode contribuir para a gestão eficiente e o crescimento sustentável da empresa.

Como funciona o fluxo de caixa?

Ele funciona como um livro-caixa, onde você registra todas as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa.

Para isso, é crucial separar as receitas e despesas em categorias, como vendas, compras, salários, impostos, aluguéis, juros etc. Você também precisa definir o período do seu fluxo, que pode ser diário, semanal, mensal ou anual.

Esse controle pode ser feito manualmente, em uma planilha ou em um software específico. O importante é manter os dados atualizados e confiáveis, para que possa analisá-los com precisão.

Qual a importância do fluxo de caixa?

Ele é importante porque mostra a real situação financeira da sua empresa, permitindo que você saiba se está tendo lucro ou prejuízo, se tem dinheiro suficiente para pagar as contas ou se precisa recorrer a empréstimos ou financiamentos.

Além disso, o fluxo de caixa ajuda no planejamento futuro do seu negócio. Com ele, é possível projetar as receitas e despesas que terá nos próximos meses ou anos, baseado no histórico e nas expectativas do mercado. Assim, poderá antecipar cenários, definir metas e estratégias, e tomar decisões mais acertadas.

Quais são os benefícios do fluxo de caixa?

Manter um controle eficiente do fluxo não é apenas uma prática contábil, mas uma estratégia inteligente para o sucesso empresarial. Vamos explorar alguns dos benefícios fundamentais que ele oferece ao negócio:

• Visibilidade financeira: proporciona uma visão clara das finanças da sua empresa, permitindo que você saiba exatamente quanto dinheiro está disponível em determinado momento;

• Antecipação de desafios: a partir das informações do seu fluxo, você pode antecipar desafios financeiros e tomar medidas preventivas, garantindo a estabilidade do seu negócio;

• Tomada de decisões estratégicas: com informações precisas sobre entradas e saídas, você está mais bem equipado para tomar decisões estratégicas que impulsionarão o crescimento e a rentabilidade do seu empreendimento;

• Controle de despesas: ajuda a identificar áreas onde os gastos podem ser otimizados, contribuindo para a eficiência operacional;

• Negociação com fornecedores e clientes: ao entender seu fluxo, você pode negociar prazos de pagamento mais favoráveis com fornecedores e criar estratégias de cobrança eficazes para clientes;

• Planejamento de investimentos: planejar investimentos torna-se mais preciso quando você possui uma compreensão clara do seu fluxo, evitando surpresas desagradáveis;

• Acesso a crédito: instituições financeiras valorizam empreendedores que gerenciam bem o fluxo de caixa, facilitando o acesso a crédito quando necessário.

• Demonstração de saúde empresarial: um fluxo saudável não só inspira confiança nos investidores, mas também faz da sua empresa uma parceira atraente para potenciais colaboradores e clientes.

Quais os tipos de fluxo de caixa?

Existem diferentes tipos de fluxo, que podem ser usados para diferentes fins. Confira os principais abaixo.

Fluxo de caixa operacional

Mostra as entradas e saídas de dinheiro relacionadas às atividades operacionais da sua empresa, ou seja, às vendas e aos custos dos produtos ou serviços que você oferece. Ele indica se o seu negócio está gerando lucro ou prejuízo com a sua operação.

Fluxo de caixa direto

Mostra as entradas e saídas de dinheiro efetivas da sua empresa em um determinado período. Ele considera apenas os valores que realmente entraram ou saíram do seu caixa, sem levar em conta os lançamentos contábeis que não afetam o saldo disponível.

Fluxo de caixa indireto

Tipo de fluxo de caixa que não mostra as entradas e saídas reais de dinheiro, mas sim os ajustes que devem ser feitos no resultado contábil da empresa. Ele é baseado na demonstração do resultado do exercício (DRE), que mostra o lucro ou prejuízo da empresa em um período.

Fluxo de caixa projetado

Estima as entradas e saídas de dinheiro da empresa para um período futuro, com base em dados históricos, projeções de vendas, custos e despesas. Ele serve para planejar as ações e investimentos da empresa, bem como para avaliar a sua viabilidade financeira.

Fluxo de caixa livre

Mostra quanto dinheiro a empresa tem disponível após pagar todas as suas obrigações operacionais e investir no seu crescimento. Ele representa o potencial de geração de valor da empresa e a sua capacidade de remunerar os seus acionistas.

Fluxo de caixa para investimentos

Mostra quanto dinheiro a empresa gastou ou recebeu com a compra ou venda de ativos de longo prazo, como máquinas, equipamentos, imóveis, participações societárias etc. Ele reflete as decisões estratégicas da empresa e o seu nível de expansão ou retração.

Fluxo de caixa descontado

Consiste em um método de avaliação de empresas que consiste em estimar o valor presente dos fluxos de caixa futuros que a empresa irá gerar. Ele representa o valor que um investidor estaria disposto a pagar pela empresa hoje, considerando a sua expectativa de retorno e o seu custo de oportunidade.

Passo a passo: como montar o fluxo de caixa

1. Comece com o saldo inicial

A primeira coisa que você precisa pra montar um fluxo de caixa é saber qual é o saldo inicial da sua empresa, ou seja, quanto dinheiro tem em caixa.

2. Lançamento de entradas

Depois, é a hora de ver os lançamentos, isto é, os registros de contas pra pagar e contas pra receber.

Crie um campo chamado “entradas” na sua planilha — ou onde você tiver começado o seu fluxo de caixa. Coloque ali todas as vendas à vista e a prazo mais as datas de recebimento desses valores.

3. Lançamento de saídas

Em “saídas”, vão as despesas, como salários — o seu e o dos seus funcionários, caso você tenha —, aluguel ou compra de equipamento, aluguel do imóvel onde funciona o seu negócio, serviços contratados, compras à vista e a prazo de matérias-primas, empréstimos, impostos, conta de luz, etc.

É importante colocar também as datas de vencimento das contas.

4. Fechamento

Pra saber o fluxo de caixa é preciso fazer uma continha simples. Basta pegar o valor do “saldo inicial” menos o de “saídas” e depois somar com as “entradas”.

O resultado dessa conta serve como um guia. A partir dele, você consegue ver se está fechando o mês, a semana ou o dia no positivo ou no negativo, para assim tomar decisões e se planejar.

5. Tenha rigor no seu fluxo de caixa

Quanto mais detalhado for o relatório, mais ele vai ajudar na gestão do seu negócio. Especifique todas as entradas e saídas. Todas mesmo!

Não arredonde os valores: isso pode dar uma diferença considerável no final do período. A ideia aqui é saber exatamente quanto de dinheiro seu negócio tem.

Numa loja de roupas, por exemplo, cada produto pode ter um código na planilha. Assim, quando chegar a hora de analisar o fluxo de caixa, você também vai ter uma boa visão do que está vendendo bastante. Isto pode ajudar na hora de planejar estoque, por exemplo.

6. Atualize seu fluxo de caixa com frequência

Você pode fazer o fluxo de caixa todo dia, toda semana, toda quinzena ou todo mês. O importante é ter compromisso com essa periodicidade e não esquecer de lançar nenhuma movimentação do caixa, por menor que seja.

O ideal mesmo é que esse relatório seja feito ao final de cada dia de trabalho. Dessa maneira, o risco de errar é bem menor e o fluxo de caixa acaba se tornando uma rotina saudável pra empresa.

7. Mantenha o seu fluxo de caixa organizado

Trate o fluxo de caixa como um diário do seu negócio e não deixe ele se perder por aí! Separe uma pasta pra ele, que pode ser física ou no computador, e divida em períodos.

Se você fizer fechamentos diários, junte depois todos eles e transforme em um documento semanal. Dos semanais, faça um relatório mensal. Desta forma, no fim de um ano, você terá só 12 relatórios pra analisar. Fica muito mais fácil visualizar padrões, gastos desnecessários, investimentos que devem ser feitos e planejar o futuro!

Fluxo de caixa: exemplos

Pra te ajudar a entender melhor sobre fluxo de caixa, vamos compartilhar 3 exemplos de fluxo de caixa: simples, com investimentos e com projeções futuras.

Exemplo 1: Tabela de fluxo de caixa simples

Exemplo 2: Tabela de fluxo de caixa com investimentos

Exemplo 3: Tabela de fluxo de caixa com projeções futuras

Como fazer o fluxo de caixa corretamente?

Para fazer o fluxo de caixa da sua empresa, você precisa seguir alguns passos simples, mas fundamentais. Veja quais são eles abaixo.

Verifique o saldo inicial

O saldo inicial é o valor que você tem em caixa no início do período que você quer analisar. Pode ser diário, semanal, mensal ou anual. Esse valor é o ponto de partida para o seu fluxo.

Separe receitas e despesas

As receitas são os valores que você recebe pela venda dos seus produtos ou serviços. As despesas são os custos que você tem para manter o seu negócio funcionando, como aluguel, salários, impostos, fornecedores etc. Você deve separar essas duas categorias e registrar cada uma delas no seu fluxo.

Registre entradas e saídas

As entradas são os valores que entram no seu caixa, ou seja, as receitas. As saídas são os valores que saem do seu caixa, ou seja, as despesas. Você deve registrar cada entrada e cada saída no seu fluxo, com a data, a descrição e o valor.

Atualize os dados constantemente

O fluxo deve ser atualizado sempre que houver uma movimentação financeira na sua empresa. Assim, você evita erros, atrasos e inconsistências nos seus dados. Além disso, você pode acompanhar o desempenho do seu negócio em tempo real.

Como fazer fluxo de caixa no Excel?

Uma forma simples e prática de fazer o fluxo de caixa da sua empresa é usando uma planilha de Excel. Você pode criar a sua própria planilha ou usar um modelo pronto disponível na internet. O importante é que a planilha tenha as seguintes colunas:

• Data: a data da movimentação financeira;

• Descrição: o que foi a movimentação financeira (venda, compra, pagamento, etc.);

• Valor: o valor da movimentação financeira;

• Tipo: se foi uma entrada ou uma saída;

• Categoria: se foi uma receita ou uma despesa;

• Saldo: o saldo do seu caixa após a movimentação financeira.

É importante preencher essas colunas com os dados do seu negócio e usar fórmulas para calcular o saldo do seu caixa. Também pode usar gráficos e tabelas dinâmicas para visualizar melhor os seus dados.

Por que é importante manter o fluxo de caixa atualizado?

Manter o fluxo de caixa atualizado é fundamental para garantir a saúde financeira do seu negócio. Com um fluxo atualizado, você pode:

• Saber se a sua empresa está gerando lucro ou prejuízo;

• Controlar melhor as suas contas a pagar e a receber;

• Evitar endividamento e inadimplência;

• Planejar investimentos e cortes de custos;

• Ajustar preços e estratégias de vendas;

• Antecipar cenários e tomar decisões mais rápidas e seguras.

Como lidar com a sazonalidade no fluxo de caixa

Lidar com a sazonalidade no fluxo de caixa pode ser um desafio para muitas empresas. Aqui estão algumas dicas para gerenciar a sazonalidade no fluxo de caixa:

1. Previsão: É importante fazer uma previsão precisa do fluxo de caixa para o ano todo, levando em consideração os períodos de alta e baixa sazonalidade. Isso permitirá que você planeje adequadamente para os períodos de baixa e aproveite ao máximo os períodos de alta.

2. Poupança para tempos difíceis: Durante os períodos de alta, é importante poupar dinheiro para cobrir as despesas durante os períodos de baixa. Isso pode ser feito colocando uma quantidade específica de dinheiro de lado a cada mês ou trimestre.

3. Ajuste de despesas: Durante os períodos de baixa, é importante ajustar as despesas para garantir que o dinheiro da empresa seja gasto de forma estratégica. Isso pode incluir cortar gastos desnecessários ou negociar com fornecedores para obter descontos.

4. Diversificação de fontes de renda: Diversificar as fontes de renda pode ajudar a mitigar o impacto da sazonalidade no fluxo de caixa. Por exemplo, uma empresa de turismo pode oferecer serviços de viagem durante todo o ano, em vez de apenas durante a temporada de verão.

5. Financiamento: Se a sazonalidade estiver afetando significativamente o fluxo de caixa, pode ser necessário obter financiamento adicional para cobrir as despesas durante os períodos de baixa. Isso pode incluir empréstimos ou linhas de crédito.

6. Monitoramento e avaliação: É importante monitorar regularmente o fluxo de caixa e avaliar o desempenho financeiro da empresa durante todo o ano. Isso permitirá identificar tendências e padrões sazonais e tomar medidas para gerenciar o impacto da sazonalidade no fluxo de caixa.

O que o fluxo de caixa diz sobre a sua empresa?

Lucratividade

Se o saldo final for positivo, significa que a sua empresa está gerando mais receitas do que despesas, ou seja, está lucrando. Se for negativo, significa que está gastando mais do que ganhando, ou seja, está tendo prejuízo.

Liquidez

Se o saldo final for suficiente para cobrir as obrigações financeiras da sua empresa, como salários, impostos, fornecedores etc., significa que a sua empresa tem liquidez, ou seja, capacidade de pagar as suas dívidas.

Se não for suficiente, significa que a sua empresa tem problemas de liquidez, ou seja, dificuldade de honrar os seus compromissos.

Rentabilidade

Se o saldo final for maior do que o valor investido na sua empresa, significa que a sua empresa está tendo um bom retorno sobre o investimento (ROI), ou seja, está sendo rentável.

Se for menor, significa que a sua empresa está tendo um baixo retorno sobre o investimento (ROI), ou seja, está sendo pouco rentável.

Quais são os erros que devem ser evitados no fluxo de caixa?

Para que o fluxo seja uma ferramenta útil para a gestão financeira da sua empresa, é preciso evitar alguns erros comuns que podem comprometer a sua eficácia e confiabilidade. Veja quais são eles abaixo.

Não atualizar os dados com frequência

Um dos principais erros é não registrar todas as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa com regularidade. Isso pode fazer com que você perca o controle das suas finanças e tome decisões baseadas em dados incorretos ou incompletos. 

Por isso, é importante atualizar os dados do seu fluxo sempre que houver uma movimentação financeira na sua empresa, seja uma venda, uma compra, um pagamento ou um recebimento.

Não fazer um planejamento financeiro

Não fazer um planejamento financeiro adequado para o seu negócio é outro erro frequente. Isso pode fazer com que você não tenha uma visão clara dos seus objetivos e dos recursos necessários para atingi-los. 

Além disso, sem um planejamento financeiro, você pode ter dificuldades para lidar com imprevistos, como crises, quedas nas vendas, aumento dos custos etc. Portanto, é importante realizá-lo de forma detalhada, considerando as características do seu mercado, do seu público-alvo, dos seus produtos ou serviços, da sua concorrência e outras informações. 

Projetar grandes lucros

Outro erro é projetar grandes lucros sem ter uma base sólida para isso. Muitos empreendedores se deixam levar pelo otimismo e pela empolgação, e acabam superestimando as receitas e subestimando as despesas da sua empresa. 

Isso pode fazer com que você tenha uma falsa sensação de segurança e tome decisões equivocadas, como gastar mais do que pode, contratar mais funcionários do que precisa, investir em projetos inviáveis e outros.

Para evitar esse erro, é importante que você faça uma projeção de lucros realista e conservadora, baseada em dados concretos e confiáveis. Leve em conta fatores como o histórico de vendas da sua empresa, a sazonalidade do seu mercado, a demanda do seu público-alvo, a concorrência, os custos fixos e variáveis, os impostos etc. 

Você também deve considerar possíveis cenários adversos, como crises, greves, desastres naturais, além de ter um plano de contingência para lidar com eles.

Não investir em um bom sistema de gestão

Esse é outro erro que pode prejudicar o seu fluxo. Um sistema de gestão é um conjunto de ferramentas e processos que facilitam o controle e a organização das informações financeiras do seu negócio. 

Com ele, você pode registrar e acompanhar as entradas e saídas de dinheiro, gerar relatórios, emitir notas fiscais, fazer cobranças etc.

Portanto, invista em um sistema de gestão adequado às suas necessidades e ao seu porte. Um bom sistema de gestão deve ser fácil de usar, seguro, confiável, atualizado e integrado com outros sistemas, como o seu banco, o seu contador, o seu fornecedor etc. 

Um bom sistema de gestão pode ajudar você a economizar tempo, dinheiro e evitar erros humanos.

Como manter um fluxo de caixa eficiente? 5 dicas!

Ter um fluxo bem feito pode trazer muitos benefícios para o seu negócio, como você já entendeu. Para isso, separamos algumas dicas que podem te ajudar a manter um fluxo eficiente. Confira!

1. Organize as informações

Para fazer um fluxo eficiente, é necessário organizar as informações sobre as suas receitas e despesas. Pode usar planilhas, softwares ou aplicativos para isso. O importante é que você registre tudo o que entra e sai do seu caixa, sem esquecer nada. 

Você deve separar as movimentações por categorias, como vendas, compras, impostos, salários, aluguel etc. Assim, poderá analisar melhor cada tipo de receita e despesa e identificar onde você pode economizar ou aumentar os seus ganhos.

2. Atualize os dados sempre

Não adianta ter um fluxo de caixa se não atualizar os dados com frequência. Você deve lançar as informações diariamente, ou pelo menos semanalmente. Assim, evita erros ou esquecimentos que podem comprometer a sua análise. Também deve conferir se os dados estão corretos e se batem com os seus extratos bancários e notas fiscais.

3. Faça um bom planejamento financeiro

O fluxo não serve apenas para registrar o passado, mas também para projetar o futuro. Você deve usá-lo para fazer um planejamento financeiro da sua empresa, estimando as suas receitas e despesas para os próximos meses ou anos. 

Assim, pode antecipar possíveis cenários e se preparar para eles. Por exemplo, se prevê que vai ter uma queda nas vendas em determinada época do ano, pode reduzir os seus custos ou buscar outras fontes de renda para equilibrar o seu caixa.

4. Mantenha uma visão realista

Ao fazer o seu planejamento financeiro com base no seu fluxo, você deve manter uma visão realista da sua situação. Não adianta ser otimista demais ou pessimista demais. 

Você deve usar dados concretos e históricos para fazer as suas projeções, considerando fatores internos e externos que podem influenciar o seu negócio. 

Por exemplo: se sabe que a sua demanda varia conforme a sazonalidade, você deve levar isso em conta na hora de estimar as suas vendas.

5. Tenha um bom sistema de gestão

Por fim, uma forma de facilitar o trabalho é contar com um bom sistema de gestão. Existem diversas opções no mercado que podem te ajudar a automatizar o seu fluxo, integrando-o com outras áreas do seu negócio, como estoque, vendas, contabilidade etc. Assim, você ganha tempo e precisão na hora de controlar as suas finanças.

Conclusão

Neste artigo, você aprendeu o que é o fluxo de caixa, por que ele é importante para todas as empresas, quando e como fazer, dicas de como fazer com eficiência e outros tópicos. 

Lembre-se de que o fluxo é uma ferramenta essencial para controlar as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa, permitindo que você planeje o futuro e tome decisões mais assertivas.